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证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视

admin 2019-11-12 164人围观 ,发现0个评论

不良借款率接连三年低于1%,拨备掩盖率却保持在400%以上,这是为什么?继财政部之后,上市银行的拨备掩盖率与不良借款的违背,再次引起监管重视。而最新的比如,便是南京银行(601009.SH)。

在10月18日发表的再融资反应定见中,证监会一口气向南京银行提出了10类、20个问题,除了要求弥补发表逾期3个月以上借款未划归不良借款、现金流动摇、所受处分的状况外,监管还要求南京银行就不良借款率较低、拨备掩盖率较高,且核销借款减值预备金额较高的状况,债券出资减值预备计提是否充沛等进行弥补阐明。

在A股上市银行中,拨备掩盖率较高的并非南京银行一家。到2019年6月底,33家A股银行中证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视,拨备掩盖率超越300%的到达了6家,超越400%的则有3家,南京银行6月末的拨备掩盖率为415.5%,此前三年也高于400%,但不良率却低雏田于1%。

高拨备本身,或许便是问题的答案。尽管一向保持高拨备水平,但南京银行的借款减值预备并非处于静态。2017年以来,该行计提的借款减值丢失算计超越146亿元,但计提、核销的借款,金额至少也在75亿元左右,这不算同期计提的很多出资财物减值。

高拨备掩盖率之谜

在10月18日发表的再融资反应定见中,证监会要求南京银行,对不良借款率较低、拨备掩盖率较高,且核销借款减值预备金额较高的状况,在两方面进行阐明:一是结合同业状况,阐明不良借款率较低的原因及合理性,不良借款区分是否实在慎重;二是借款减值核销是否慎重合规,是否对不良借款金额的实在性准确性构成影响。

南京银行的拨备掩盖率现在在上市银行中处于较高水平。揭露发表数据显现,到2019年6月底,该行拨备掩盖率为415.5%。此前的2016年至2018年,该行的拨备掩盖率别离为457.32%、462.54%、462.68%,均高于400%。

2018年3月,原银监会曾下发告诉,对商业银行进行“一行一策”的差异监管,将150%的拨备掩盖率硬性要求,调整为120%~150%的弹性区间,借款拨备率则由2.5%调整到1.5%~2.5%。据此核算,南京银行2019年上半年的拨备掩盖率在A股银行中位居第三,到达监管规范的2.7倍左右。

拨备掩盖率继续较高的一起,南京银行的不良率却一向保持在1%以下的水平。2016证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视年至2019年6月底,该行的不良借款率别离为0.87%、0.86%、0.89%、0.89%,处证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视于相对安稳状况,不良借款余额别离约为28.96亿元、33.45亿元、42.72亿元、46亿元,累计添加仅约17亿元,累计增幅约60%。

而在同期,南京银行的借款却从2016年末的3317.84亿元,添加到2019年6月底的5390亿元,累计添加2072亿元以上,累计增幅也在60%左右。从表面上看,南京银行的不良率较低,首要是借款同步较快添加,稀释了不良率。

“拨备掩盖率保持在很高的水平,首要仍是为了以丰补歉、藏粮过冬。”某股份制银行人士对榜首财经记者,一方面,银行出于对本身状况的预判,需求在盈余较好的时分,添加拨备预备未来危险露出,另一方面也要处理存量不良财物。

但真实的答案,躲藏在证监会此次专门提及的问题傍边——并非不良借款添加缓慢,而是历年进行的核销。以南京银行2017年、2018年上半年为例,该行核销的不良借款约为18.8亿元、30.3亿元,2019年上半年核销、转出的不良借款就到达25.9亿元,呈现继续上升的态势。

而在减值预备计提方面,2017年至2019年上半年,该行别离计提37.7亿元、65.9亿元、43.8亿元,相同逐年添加。尽管如此,2019年6月底,该行的拨备掩盖率也比上年末下降了47.18个百分点。

出资财物耗费拨备

对银行来说,需求计提减值预备、减值丢失的财物,并不仅仅是直接体现在表内的借款,非借款类的出资类财物,相同也需求经过拨备掩盖。

银保监会2019年4月出台规则,要求银行对表内承当信誉危险的金融财物进行危险分类,包含但不限于借款、债券、同业财物、应收金钱等,表外出资财物也要进行危险分类。依据榜首财经记者了解,此前,银行尽管未将出资财物计入不良,但却进行了计提。

“看银行的财物质量,不能光看借款,出资这个要素或许被忽略了,在监管要求分类之前,银行实践上计提了出资财物。”某城商行同业部分人士对榜首财经记者说,买入返售、债券、应收款出资等都归于出资财物,尽管也计提了减值丢失证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视,但一般不核算在不良借款和不良率中,存在躲藏的状况。

而出资类财物危险减值预备、核销,对银行拨备的“隐形”占用,在南京银行历年财报中可见一斑。最近几年来,该行都计提了金额不小的应收账款、可供出售金融财物等科意图减值预备。

年报数据显现,2017年证监会十问南京银行,高拨备、低不良再受监管重视、2018年,南京银行计提可供出售金融财物减值预备为5.87亿元、7.23亿元。同期,该行的应收款类出资减值预备余额别离为32.46亿元、29.6亿元。2018年该项意图减值预备下降,是由于年内计提减值约2.8亿元,而减值预备没有同比添加。

金融出资财物中的一些类别,还会由于外部环境的改变,呈现阶段性危险。如债务出资财物,2018年以来,由于债券市场违约添加,导致该行持有的此类财物危险上升。数据显现,到2019年6月底,该行的债务出资减值预备余额为26.81亿元,而年头这一数据为24.5亿元。

依据半年报发表,2019年上半年,南京银行的信誉减值丢失金额合计38.6亿元,扣除借款43.8亿元外,还包含债务出资2.26亿元。2018年,该行也计提了8531万元的其他应收款丢失预备金。

现已大额计提减值预备的状况下,证监会依然要求该行阐明出资、债券类财物计提减值是否充沛。在反应定见中,证监会要求该行就持有的可供出售金融财物余额添加较快,债券出资金额添加较快且出资金额远超借款金额,弥补阐明最近一期可供出售金融财物的首要内容,添加较快的原因及合理性,以及债券出资金额较大、添加较快的原因及合理性,首要出资状况、收益状况、减值预备计提是否充沛等。

防备借款向下迁徙

此前,财政部发布的一份征求定见稿,金融企业原则上计提的丢失预备,不得超越规则最低规范的2倍;超越2倍的部分,应被视为躲藏赢利的倾向,应悉数还原成未分配赢利,在年终进行分配。监管部分规则,银行拨备掩盖率根本规范为150%。

揭露数据显现,到2019年6月底,33家已正式登陆A股的上市银行中,拨备掩盖率超越200%的合计19家,占比挨近60%,超越300%的到达了6家,超越400%的则有3家。

多位银行业内人士此前向榜首财经记者剖析,银行拨备掩盖率较高,一般来说,并不是为了躲藏赢利,首要仍是为了防备危险,对冲未来或许露出的不良财物。

而从借款迁徙率改变来看,状况的确如此。以南京银行为例,2019年6月底,其重视类、次级类、可疑类迁徙率别离为32.76%、68.91%、66.48%,重视类、可疑类则比上年末下降12.82个百分点,根本相等,但次级类迁徙率比上年末上升了19.74个百分点。

但部分目标的下降并不安稳。2016年末,南京银行重视类借款迁徙率为48.87%,2017年降至25.92%,2019年上半年再次回落;可疑类借款的迁徙率,2017年比上年下降近36个百分点至29.23%,此后又从头上升到66%以上。

监管层10月21日在国新办新闻发布会上发表,2017年头至今,银保监会已处置不良借款4.9万亿元。依据揭露数据,2017年、2018年,银行业别离处置不良借款1.4万亿元、近2万亿元。本年前三季度,共处置1.4万亿元,同比多处置1765亿元。

与此一起,商业银行的借款丢失预备也在逐步提高。2016年至2019年6月底,金额别离为2.67万亿元、3.09万亿元、3.77万亿元、4.26万亿元,拨备掩盖率为176.4%、181.42%、186.31%、190.61%,均同步上升。

责编:林洁琛

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